2022年7月28日，区十七届人大常委会第三十八次会议听取和审议了区财政局局长刘科峰受区人民政府委托所作的《关于舟山市普陀区2021年财政收支决算的报告》、区审计局局长沈舟军受区人民政府委托所作的《关于2021年度舟山市普陀区本级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》和区人大常委会调研组《关于对2021年区本级财政决算和审计工作报告有关情况的初审报告》。常委会组成人员认为，2021年区本级财政预算执行情况总体良好。区人民政府及其财税等部门在区委正确领导下，采取了积极有效的措施，较好地发挥了财政职能作用，促进了全区经济平稳发展和社会和谐稳定。区审计局认真履行审计监督职责，重点对预算执行、政策落实、项目投资、民生保障等领域加强审计监督力度，很好地服务了经济社会发展大局。

同时，常委会组成人员也指出，2021年区本级财政预算执行过程中还存在一些问题，主要是：财政资金统筹管理不够到位，个别专项资金使用不够规范，政府性投资项目管理有待于进一步加强；部分政策措施落实不够到位；国有企业内部管理和风险防控有待于进一步加强等。对于上述问题，建议区人民政府和有关部门要予以高度重视，采取切实有效的措施加以落实解决。为此，常委会组成人员针对两个报告和区人大常委会调查组的初审报告中反映的问题，提出以下意见和建议：

（一）加强绩效管理，提高资金使用效益。加强财政资金统筹，强化预算执行监管，深化预算绩效管理，进一步完善预算绩效考核指标体系，增强预算绩效评价结果与预算安排、制度完善、政策调整等的关联度，提高财政资金使用效益。进一步理清政府性投资项目完工6个月以上未转固定资产项目数，采取切实有效措施加大整改力度。加强国有企业内控制度建设，提高国有资本运行质量。

（二）加强审计监督，促进资金规范运行。充分发挥审计监督常态化“经济体检”作用，持续开展重大政策落实审计，深化预算绩效审计，国有资产管理审计、重大投资项目审计等重点领域审计监督，在跟进监督、精准监督上出实招见实效。增强审计监督时效，加强事中、跟踪审计，促进财政资金使用提质增效和权力规范运行。

（三）加强制度建设，落实审计整改到位。对于审计查出的共性问题，区政府要深入分析查找问题背后的体制机制和制度漏洞，注重从体制机制和制度执行等方面采取有效措施加以解决。对于审计查出的个性问题，相关单位要高度重视，积极整改落实。

附件1：建议区政府研究解决的问题清单

附件2：关于对2021年区本级财政决算和审计工作报告有关情况的初审报告

附件1：

建议区政府研究解决的问题清单

1、加强财政资金统筹，强化预算执行监管，进一步完善预算绩效考核指标体系，进一步理清政府性投资项目完工6个月以上未转固定资产项目数，进一步加强国有企业内控制度建设。

2、持续开展重大政策落实审计，深化预算绩效审计，国有资产管理审计、重大投资项目审计等重点领域审计监督，增强审计监督时效。

3、对于审计查出的共性问题，要注重从体制机制和制度执行等方面采取有效措施加以解决；对于审计查出的个性问题，要积极整改落实；区人民政府要高度重视认真整改，并于2022年12月份将整改落实情况向区人大常委会报告。

附件2：

关于对2021年区本级财政决算和审计工作报告

有关情况的初审报告

区人大常委会调研组

主任、各位副主任、各位委员：

根据区人大常委会2022年工作安排，区人大常委会调研组于7月份对2021年区本级财政决算情况、2021年区本级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作开展了调研，分别听取了区财政局关于舟山市普陀区2021年财政收支决算的报告、区审计局关于2021年度舟山市普陀区本级财政预算执行和其它财政收支情况的审计工作报告的有关情况汇报，并对财政决算报告和审计工作报告进行了初步审查。现将审查结果报告如下：

一、关于2021年区本级财政决算

2021年全区一般公共预算收入335095万元，完成年度预算的104.8％；加上上级补助收入、调入预算稳定调节基金、债务转贷收入、调入资金等，收入合计806642万元；上年结余53982万元，减上解支出、债务还本支出等合计143093万元，我区2021年一般公共预算累计可用资金717531万元。

2021年一般公共预算支出617103万元，为年度调整后预算的100%。其中本级财政支出435090万元，为年度调整后预算的100％。安排预算稳定调节基金16000万元，援助其他地区支出820万元，合计支出633923万元。年终滚存结余83608万元。

2021年全区本级政府性基金收入5355万元，完成年初预算的206.0%。加上上级补助收入、调入资金、债务转贷收入等合计收入343755万元，上年结余1710万元，累计可用资金345465万元。2021年政府性基金支出290888万元，为年初预算的195.2%，加上调出资金、债务还本支出等合计支出342738万元。年终滚存结余2727万元。

2021年区本级核算的机关事业单位基本养老保险基金预算收入32767万元，完成年初预算的106.7%。2021年机关事业单位基本养老保险基金预算支出30975万元，为年初预算的100.9%。年终滚存结余5861万元。

2021年全区国有资本经营预算收入1300万元，完成年初预算的100.0%。2021年全区国有资本经营预算支出1300万元，为年初预算的100.0%。2021年国有资本经营预算收支平衡。

2021年，省财政厅核定区本级地方政府债务限额为93.9亿元，比2020年新增地方政府债务限额5.4亿元。新增地方政府债务限额5.4亿元以政府债券形式下达，其中，一般债券2亿元，专项债券3.4亿元。新增政府债券主要安排用于学校建设、防洪排涝建设、海塘安澜工程、老旧小区改造及环境提升工程等重大民生实事项目建设支出。截至2021年底，区本级地方政府债务余额为88.53亿元，债务风险在可控范围内。

调研组认为2021年区本级财政预算执行情况总体良好。区人民政府及其财税等部门在区委正确领导下，采取了积极有效的措施，较好地发挥了财政职能作用，促进了全区经济平稳发展和社会和谐稳定。据此，建议区人大常委会批准区人民政府提出的2021年区本级财政决算。

二、关于审计工作报告

2021年，区审计局认真履行审计监督职责，重点对预算执行、政策落实、项目投资、民生保障等领域加强审计监督力度。共实施审计（调查）项目19个，查出问题金额14683万元，挽回经济损失121.11万元，推动完善制度21项，提出审计建议被采纳50条。审计报告内容翔实，原因分析到位，有效地发挥了审计监督作用。

结合2021年决算报告和审计情况，调研组认为主要存在以下问题：财政资金统筹管理不够到位，个别专项资金使用不够规范，政府性投资项目管理有待于进一步加强；部分政策措施落实不够到位；国有企业内部管理和风险防控有待于进一步加强等。对于上述问题，建议区人民政府和有关部门要予以高度重视，采取切实有效的措施加以落实解决。

对于2021年度审计查出问题，建议区人民政府责令有关部门高度重视认真整改，并于2022年12月份将整改落实情况向区人大常委会报告。

三、意见建议

（一）加强绩效管理，提高资金使用效益。加强财政资金统筹，强化预算执行监管，深化预算绩效管理，进一步完善预算绩效考核指标体系，增强预算绩效评价结果与预算安排、制度完善、政策调整等的关联度，提高财政资金使用效益。进一步理清政府性投资项目完工6个月以上未转固定资产项目数，采取切实有效措施加大整改力度。加强国有企业内控制度建设，提高国有资本运行质量。

（二）加强审计监督，促进资金规范运行。充分发挥审计监督常态化“经济体检”作用，持续开展重大政策落实审计，深化预算绩效审计，国有资产管理审计、重大投资项目审计等重点领域审计监督，在跟进监督、精准监督上出实招见实效。增强审计监督时效，加强事中、跟踪审计，促进财政资金使用提质增效和权力规范运行。

（三）加强制度建设，落实审计整改到位。对于审计查出的共性问题，区政府要深入分析查找问题背后的体制机制和制度漏洞，注重从体制机制和制度执行等方面采取有效措施加以解决。对于审计查出的个性问题，相关单位要高度重视，积极整改落实。

以上报告，请予审议。