规章制度
普陀区人大常委会机关财务管理规定
发布日期:2018-10-22     浏览数:194

(舟普人常办〔2018〕46 号)


为进一步加强区人大机关财务管理,健全机关内控机 制,规范机关财务行为,降低行政成本,提高资金使用效率, 根据有关财经法律法规和会计制度,结合本机关实际,制 定本规定。

一、本规定适用于人大常委会机关的财务管理工作。

二、区人大机关成立财务管理小组,由办公室主任、办 公室副主任、行政科科长、财务人员组成。实行统一管理、 分级负责。办公室主任负责全面工作,办公室副主任负责 财务审核工作,办公室财务部门负责业务指导和监督。

三、机关经费支出实行分级分类审批管理。机关的人 员经费支出经办公室分管副主任审核,由办公室主任审 批。日常公用经费支出经办公室分管副主任审核,由办公 室主任审批。2 万元以上日常公用经费支出,需报常委会分 管副主任同意。未列入部门预算金额在10 万元以上的大 额支出项目,需经机关党组会议研究决定。

区人大常委会办公室主任负责区人大机关日常经费 的使用和管理,5 万元以上日常公用经费支出需报区人大 机关财务管理小组研究决定。

区人大机关工会主席负责本机关工会经费的使用和 管理,5 万元以上日常公用经费支出需报区人大机关财务 管理小组研究决定。

四、机关年度预算按照统筹兼顾、厉行节约的原则编 制。编制实行“二上二下”。

“一上”阶段:根据区财政局预算工作会议精神,由办 公室征求各委室意见,编制机关下年度部门预算,经机关 财务管理小组审核上报区财政局。

“一下”阶段:区财政局对区人大常委会机关上报的部 门预算进行审核,并下达初步审核意见和预算控制数。

“二上”阶段:在区财政下达初步审核意见和预算控制 数后,由办公室调整编制“二上”预算方案,经机关财务管 理小组审核,提交机关党组会议审定后上报区财政局。

“二下”阶段:年度部门预算经区人代会审议批准后 30 日内,由区财政局批复下达到本机关并严格执行。

五、办公室财务部门负责本机关年终财务决算和会计 报表的编报及汇总工作,经机关财务管理小组审核后报区 财政局。

六、机关应加强财政预算拨款收入、依法取得的除财 政拨款收入以外的各项收入的管理,各项收入均应纳入财 务部门统一核算、统一管理。

七、机关各项经费开支实行权责统一、分类管理、分级 审查和把关的原则,按规定程序审批后实施。对年初未列 入部门预算的费用,原则上不予支出。

(一)办公用品购置。电子设备、家具、硒鼓、墨粉、复印 纸、移动硬盘等日常办公设备和消耗品的购置,属政府采 购目录范围的采购事项,应填写《区人大机关物品采购审批表》办理报批、采购手续。由行政科负责采购,并落实专 人负责管理。建立入库、出库制度,做到账物相符。各委、室 原则上不得自行采购,确因特殊情况需要自行采购的,应 事先征得办公室副主任同意,并统一入库管理。

办公设备出现故障需要修理、更换零配件的,由使用 委、室填写《区人大机关设备维修申请表》,办理维修报批 手续,经办公室分管副主任同意后由行政科落实维修。

(二)报刊资料征订。机关年度报刊应在规定的费用额 度内征订,由办公室秘书科负责汇总。各委、室订购专业资 料需报办公室主任同意后交财务部门办理。

(三)差旅费支出。凡因公出差按照《舟山市普陀区财 政局关于转发《舟山市财政局转发浙江省财政厅关于印发 〈浙江省机关工作人员差旅费管理规定〉的通知》(舟财行 〔2017〕48 号)》(舟普财行〔2017〕187 号)的规定执行。出差 前需填报出差审批表,出差后按开支范围和开支标准,凭 相关票据办理报销手续。

各委室外出考察费用支出严格按财政有关规定和机 关核定数执行。外出考察不得变相公费旅游。

(四)会议费支出。常委会和机关各委、室会议费支出 按照《舟山市普陀区财政局关于调整区级机关差旅费、培 训费有关规定的通知》(舟普财行〔2018〕30 号)的有关规定 执行。会前需填写《区人大机关会议审批表》,经按规定程 序审批后由办公室财务部门负责编制会议预算,行政科负 责结算。结算时需附会议通知、与会人员签到表、与承办会议饭店所签合同,并列清会议期间伙食费、住宿费、场租等 明细,承办会议饭店必须是政府定点采购饭店。

(五)培训费支出。培训费支出按照《舟山市普陀区财 政局关于调整区级机关差旅费、培训费有关规定的通知》 (舟普财行〔2018〕30 号)规定执行。在举办培训前填写《区 人大机关培训审批表》,按规定程序审批后,报办公室财务 部门编制培训预算,结算时需附培训通知、培训人员签到 表、与承办培训饭店所签合同,并列清培训期间伙食费、住 宿费、场租等明细,承办培训饭店必须是政府定点采购饭 店。

(六)印刷费支出。日常办公用品印刷,经办公室分管 副主任审核同意后由综合科负责办理。会议材料、常委会 会刊等印刷,经办公室分管副主任审核同意后由秘书科负 责办理。事先均须填写《区人大机关印刷品印制审批表》, 经批准同意后送政府定点采购印刷点印制。

(七)因公出国(境)费支出。因公出国(境)费支出按照 《浙江省因公临时出国经费管理规定》(浙财行〔2014〕30 号)和《浙江省因公短期出国培训经费管理规定》(浙财行 〔2014〕31 号)执行。办公室应在机关年度因公出国(境)经 费预算总额内制定因公临时出国计划、团组和人员,因公 出国(境)应本着务实、高效、精简、节约原则,从严控制经 费支出。

(八)公务接待费支出。公务接待按照《关于认真贯彻 落实中央和省党政机关国内公务接待管理规定(办法)的若干补充意见》(浙舟新办发〔2014〕18 号)、《浙江舟山群岛新 区(舟山市)公务接待活动联动机制》(舟接〔2014〕6 号)和 区人大常委会机关公务接待管理办法执行。公务接待费支 出须控制在年度预算“三公”经费核定数内,从严控制接待 标准,规范审批流程。

(九)办公设备购置和管理。机关各委、室更新和新增 办公设备,须在上报年度经费预算时一并上报设备更新和 新购预算。办公设备购置按照区财政部门的有关规定执 行,属政府采购目录的,编入政府采购计划,经区财政部门 “二下”预算批准且经费下达后方可购置。

固定资产购置(包括不纳入固定资产管理的办公用 品,下同)经办公室分管副主任审核报办公室主任审批后, 由行政科负责采购办理,同时做好验收、安装工作。各委、 室的公用财产,由专人负责管理、责任到人。办公室财务人 员要做好固定资产明细账的登记,每年年末进行一次清 理、核对,对盘盈、盘亏的财产要及时调整账户。废、旧财产 由行政接待处统一保管和处理,报废财产须登记造册,经 办公室分管副主任审核后交办公室主任审批,由财务部门 报区财政局同意后方可销账。

各项费用支出报销审批手续应当规范,凭证应当合规 合法。经办人报销费用时,必须完整填写报销单(时间、用 途说明、金额、经办人),按规定程序审批。否则,财务人员 有权退回,要求补办手续或拒绝受理。

《浙江省省级预算单位公务卡强制结算目录》规定的公务支出项目,应按规定使用公务卡或转账结算,原则上 不得使用现金结算。如特殊情况确需使用现金支付的,须 填写《现金支付情况说明书》,经办公室主任审核同意后方 可办理报销手续,使用公务卡公务消费报销时应提供发票 和交易凭条等原始凭证。

八、财务人员要切实履行岗位职责,严格把关,加强监 管,强化财务运行综合分析,提高机关资金使用效率。

办公室财务部门要定期向机关财务管理小组汇报财 务收支和使用情况,坚持财务公开。接受机关干部职工的 监督,接受纪检监察部门监督和审计部门审计。研究大额 资金使用时应邀请纪检监察人员参加。

九、本规定自发文之日起执行,如区财政局对行政事 业单位财务管理出台新的规定,办公室财务部门应及时调 整和完善相关财务规定,并告知机关干部职工按新规定执 行。

十、本规定未尽事宜,由区人大常委会办公室负责解 释。

附件: 1.区人大机关会议(培训)审批表

2.区人大机关印刷品印制审批表

3.区人大机关物品采购审批单

4.区人大机关设备维修申请单

附件1

区人大机关会议(培训)审批表

申报部门

联系人
培训名称

培训内容

参训人员

培  训
主要情况
时间
    规模(人数)    
地点
经费(万元)

办公室

主 任

审 批



签名                                                                年     月     日

办公室

分管负责人

审 批



签名                                                                年     月     日

经办委室

负责人

意 见



签名                                                                年     月     日

备 注






附件2

区人大机关印刷品印制审批表

单 位
   经办人
  
名 称

数 量

事 由

印制要求及

经费预算



办公室
分管负责人
意见



签名               年  月  日

经办委室
负责人
意见



签名               年  月  日

备注



签名               年  月  日

附件3

区人大机关物品采购审批表

                                  申请时间:

申购部门
申购人

名 称
规格型号
单位
数 量
预算金额
备注


















合计




申购原因

办公室主任

审批



签名               年  月  日

办公室
分管负责人
审核



签名               年  月  日

行政科
意见



签名               年  月  日

申购部门意见




签名               年  月  日

附件4

区人大机关设备维修申请表

申请时间:

申请维修部门
申请人
    
设备名称
规格型号
维修原因















办公室分管
负责人意见



签名               年  月  日

  行政科
 意见




签名               年  月  日

申请维修部门
 意见



签名               年  月  日

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